Filing Final Tax Returns for the Deceased
When a family member passes away, 有很多决定需要做出，有很多情绪需要处理. The last thing anyone thinks about is taxes.
不幸的是，即使是死者也无法逃避税收. 如果去世的家庭成员在他们去世的那一年获得了应纳税所得额, then federal taxes may be owed. 因此，遗嘱执行人或遗属必须提交最终的联邦所得税申报表(1040表)。.1
Similarly, 如果死者有一笔可观的遗产或资产，可以在未来产生收入, the estate may owe taxes. 与被继承人的遗产有关的联邦遗产税表格可能需要提交(表格1041), Form 706).2,3
本材料中的信息不作为税务或法律建议. 它不得用于避免任何联邦税收处罚的目的. 如果您发现自己处于这种情况，请咨询税务专业人士.
Income Taxes
美国国税局通常会让你在纳税人去世后一年的4月15日之前提交最后的1040表格. If the deceased was married, 未亡配偶可以选择提交死者生前最后一年的联合联邦纳税申报表.4
如果你在网上报税，国税局会提供所有这些方面的说明. If you are filing a paper return, you must write “Deceased,” the decedent’s name, and the date of death at the top of the 1040 form. 指定的个人代表和/或未亡配偶必须根据IRS指南签署此申报表. If a refund is due, 你可能需要提交表格1310(申索已故纳税人应获退款声明书).4,5
Estate Taxes
If an estate is large enough, 表格706(美国遗产税申报表)应在死者死亡后九个月内提交给美国国税局, with a 6-month extension permitted. The individual federal estate tax exemption is $13.61 million for 2024, so an estate smaller than $13.6100万美元可能不会面临遗产税，除非死者在去世前做出了大量的金钱馈赠.6,7
当被继承人的遗产有遗嘱执行人或管理人时(IRS术语), an “appointed personal representative”), they must sign the return for the decedent. For a joint return, the spouse must also sign. 另外，死者的遗属也可以提交报税表.4
如果遗产在纳税人去世后12个月内产生超过600美元的年总收入, it will also be necessary to file Form 1041 (U.S. Income Tax Return for Estates and Trusts), 通常是在死者去世后第二年的4月15日. 死者的创收资产是否可以100%豁免遗嘱认证, the need to file Form 1041 is removed. 需要提交1041表格的遗产应咨询税务专业人士.8
最后，在某些情况下，死亡前支付的费用可以扣除. Under certain circumstances, 治疗临终疾病的部分费用可以在死者最后的联邦纳税申报表中扣除.9
You Are Not Alone
A death in the family can take a heavy toll. In the event of such a tragedy, 你最不想做的就是处理相关的财务问题. Contact us – we are here to help.
1. IRS.gov, 2024
2. IRS.gov, 2024
3. IRS.gov, 2024
4. IRS.gov, 2024
5. Investopedia.com, November 28, 2023
6. IRS.gov, 2024
7. IRS.gov, 2024
8. IRS.gov, 2024
9. IRS.gov, 2024
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